Autor(es) J. Badas Cerezo, J.A. Marco Sanjuán
Editorial Lex Nova
2 Volúmenes
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Dos volúmenes de hojas cambiables con un completo estudio teórico y práctico y un CD-ROM que incluye tres bases de datos (legislación, estatal y autonómica; jurisprudencia y doctrina administrativa).

Índice

ESTUDIO TEÓRICO-PRÁCTICO:
TOMO I:
Tema 1. Introducción y conceptos básicos:
1. Nociones básicas del impuesto.
2. Clasificación, integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible.

Tema 2. Rendimientos del trabajo:
1. Concepto y naturaleza.
2. Rendimiento neto del trabajo.
3. Reducciones sobre los rendimientos del trabajo.
4. Rendimientos del trabajo en especie.
5. Retribuciones en especie excluidas de gravamen.
6. Reglas de valoración de las retribuciones en especie.
7. Dietas y asignaciones para gastos.

Tema 3. Rendimientos de actividades económicas:
1. Concepto: El arrendamiento y compraventa de inmueble y la actividad empresarial y profesional.
2. Elemento afectos.
3. Cálculo del rendimiento de actividades económicas: Aspectos generales.
4. Operaciones vinculadas.
5. Imputación temporal.
6. Rendimientos irregulares.
7. Reducción del rendimiento neto.
8. Rentas económicas exentas: Rentas forestales, subvenciones comunitarias y otras ayudas públicas.
9. Incentivos fiscales a la actividad económica: I+D, BIC, energías renovables, instalaciones no contaminantes, minusválidos, etc.
10. Los distintos métodos de estimación.
11. Los regímenes de determinación y la atribución de rentas.
12. Régimen de estimación directa.
13. Régimen de estimación objetiva.

Tema 4. Rendimientos del capital:
1. Ideas previas. Rendimientos de capital.
2. Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias.
3. Capital mobiliario.

Tema 5. Ganancias y perdidas de patrimonio:
1. Concepto.
2. Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas.

TOMO II
Tema 6. Base liquidable:
1. Sistemas de previsión social.
2. Tratamiento de la familia.

Tema 7. Cálculo del impuesto:
1. Cálculo del impuesto estatal. Escalas y tipos y cálculo del impuesto autonómico. Cuota líquida.
2. Vivienda. Deducción por inversión. Reinversión.

Tema 8. Obligaciones formales:
1. Gestión del impuesto. Obligación de declarar.
2. Facturación.
3. Contabilidad y registros.
4. Retenciones.
5. Pagos a cuenta.

Tema 9. Regímenes transitorios.

Tema 10. Regímenes especiales:
1. Régimen de comunidades de bienes y entidades sin personalidad.
2. Transparencia fiscal internacional. Imputación de rentas en transparencia fiscal internacional.
3. Cesion de derechos de imagen.
4. Tributación de los socios o partícipes de las IIC.
5. Régimen fiscal de Canarias.
6. Los incentivos fiscales al mecenazgo.
7. Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos.

Tema 11. Impuesto sobre el Patrimonio.

Tema 12. Esquemas, cuadros y prontuario.

Contenido del CD-ROM:
· BASE DE DATOS DE LEGISLACIÓN: Toda la normativa vigente en materia de Renta y Patrimonio; además de las normas complementarias de ámbito nacional y autonómico, anotadas y concordadas. Todo el texto normativo contiene enlaces de hipertexto que conducen directamente al precepto de la norma citada, manteniendo los distintos contenidos interrelacionados entre sí.
· BASE DE DATOS DE JURISPRUDENCIA: Recopilación de las sentencias de mayor interés a texto completo de los distintos órganos jurisdiccionales (Tribunal Constitucional, Tribunal Supremo, TSJ CC.AA., etc.) pudiendo realizar la búsqueda mediante diversos campos: fecha, tribunales, ponentes, voces y número de recurso.
· BASE DE DATOS DE DOCTRINA ADMINISTRATIVA: Selección de las resoluciones del TEAC y de las consultas a la DGT, a texto completo, relacionadas con Renta y Patrimonio.

Complementos

La suscripción incluye, durante un año:

- Entregas de actualización periódicas.
- 3 CD-ROM (cuatrimestral).
- Lex Nova · La Revista (trimestral).
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